Singapore vs Hong Kong

Hơn một thập kỷ qua, Singapore và Hong Kong luôn cạnh tranh sát sao trong cuộc đua giành lấy vị trí số 1 để trở thành quốc gia lý tưởng nhất để đầu tư kinh doanh tại Châu Á. Ở quy mô toàn cầu, cả hai quốc gia đều được vinh danh trong danh sách những địa điểm đầu tư hấp dẫn nhất.

Nếu bạn đang tìm kiếm một môi trường doanh nghiệp minh bạch và ổn định để xây dựng và phát triển doanh nghiệp của mình, thì Singapore và Hong Kong chắc chắn là những quốc gia nên cân nhắc. Hãy cùng BBCIncorp khám phá những đặc điểm nổi trội và khác nhau giữa Singapore và Hong Kong.

1. Singapore vs Hong Kong: Dễ Dàng Kinh Doanh

Theo báo cáo Doing Business 2020 của Ngân hàng Thế Giới (the World Bank), Singapore và Hong Kong đều nằm trong top 3 danh sách các quốc gia dễ dàng kinh doanh nhất toàn cầu. Cụ thể, Singapore đứng vị trí thứ 2 và Hong Kong đứng thứ 3. Vị trí thứ nhất thuộc về New Zealand

Báo cáo Doing Business 2020

Xét trong 1 thập niên qua, Singapore liên tục duy trì được vị thế của mình trong top 3 các quốc gia dễ dàng kinh doanh nhất thế giới. 9 trong 10 năm, Quốc đảo Sư tử luôn xếp hạng thứ nhất hoặc thứ hai. Duy nhất chỉ trong năm 2015, Singapore đứng thứ ba.

Cũng trong cùng khoảng thời gian này, biên độ thay đổi thứ hạng của Hong Kong lại lớn hơn nếu so với Singapore, dao động từ top 2 đến top 5. Năm 2010, Hong Kong xếp hạng thứ hai trong danh sách các nước dễ dàng kinh doanh nhất thế giới. Sau đó rơi xuống hạng 4 và 5 vài lần trong những năm sau, trước khi khôi phục lại vị trí thứ 2 trong báo cáo Doing Business 2020 năm nay.

Từ số liệu trên, chúng ta có thể thấy rằng Singapore có phần ổn định hơn Hong Kong trong việc duy trì vị thế là một trong những đất nước lý tưởng cho việc đầu tư kinh doanh.

2. Singapore vs Hong Kong: Đăng Ký Doanh Nghiệp

Tính đến tháng 5 năm 2019, Ngân hàng Thế Giới (World Bank) đã xếp hạng Singapore thứ 4 và Hong Kong thứ 5 về khía cạnh Đăng ký doanh nghiệp/kinh doanh. Điều này được phản ánh một phần bởi quá trình thành lập công ty nhanh và đơn giản. Thật vậy, bạn có thể thành lập công ty của mình tại hai quốc gia này chỉ trong vòng 1 ngày, nhanh nhất là có thể chỉ vài giờ.

Hình minh họa đăng ký doanh nghiệp

3. Hong Kong vs Singapore: Yêu Cầu Pháp Lý

3.1. Giám Đốc

Một điểm khác biệt đáng lưu tâm là việc bổ nhiệm giám đốc khi đăng ký doanh nghiệp giữa Singapore và Hong Kong:

Nếu bạn không có sẵn một giám đốc thường trú tại Singapore, bạn phải trả thêm một khoản chi phí để sử dụng giám đốc chỉ định. Người này sẽ được đăng ký với chính phủ Singapore để thực hiện chức năng của một giám đốc chỉ định cho công ty bạn.

Ngược lại, tất cả giám đốc tại Hong Kong đều có thể là người nước ngoài. Bạn sẽ không phải trả thêm chi phí thuê giám đốc chỉ định như Singapore. Vì vậy, Hong Kong có vẻ có lợi hơn về mặt chi phí thành lập doanh nghiệp.

3.2. Kiểm Toán

Nhìn chung thì có 3 yêu cầu thường niên mà các công ty trách nhiệm phải tuân thủ khi kinh doanh tại Singapore và Hong Kong:

  • Tổ chức đại hội cổ đông thường niên;
  • Nộp giấy tờ báo cáo liên quan (thuế và thông tin doanh nghiệp);
  • Kiểm toán.

Về kiểm toán, có sự khác biệt quan trọng giữa hai quốc gia. Tại Hong Kong, tất cả các doanh nghiệp đều phải thực hiện yêu cầu kiểm toán. Điều này nghĩa là chi phí dành cho kiểm toán tại quốc gia này là rất khó tránh khỏi.

Trong khi đó, tại Singapore, nếu công ty của bạn được xếp vào loại “công ty quy mô nhỏ” thì sẽ được miễn nghĩa vụ làm kiểm toán (bạn có thể tham khảo thêm các điều kiện để miễn kiểm toán tại Singapore tại đây). Vì vậy nếu điều hành 1 doanh nghiệp nhỏ tại Singapore, bạn sẽ có thể tiết kiệm một khoản chi phí không nhỏ từ việc được miễn yêu cầu kiểm toán.

4. Singapore vs Hong Kong: Thuế

Hình minh họa về thuế

Nếu đánh giá sơ bộ thì hệ thống thuế của Hong Kong có vẻ có lợi hơn so với Singapore. Cả hai quốc gia đều áp dụng hệ thống thuế theo lãnh thổ. Điều này nghĩa là chỉ có thu nhập phát sinh bên trong lãnh thổ quốc gia mới bị đánh thuế thu nhập.

Tuy nhiên, một số nguồn thu nhập phát sinh từ nước ngoài chuyển về Singapore cũng có thể bị đánh thuế thu nhập. Đây là bất lợi của hệ thống thuế Singapore khi so với Hong Kong. Tuy nhiên, việc miễn thuế thu nhập đối với nguồn thu nhập nước ngoài khi chuyển về Singapore vẫn khả thi nhưng cần thỏa mãn một số điều kiện.

  Singapore Hong Kong
Thu nhập phát sinh trong quốc gia Có đánh thuế Có đánh thuế
Thu nhập phát sinh từ nước ngoài Có đánh thuế khi được chuyển về Singapore (có thể được miễn) Không đánh thuế
Thuế giá trị gia tăng 7% Không có
Thuế thặng dư vốn (captial gains) Không có Không có
Thuế thu nhập từ cổ tức Không có Không có
Thuế nhà thầu (withholding tax)
Số lượng hiệp định tránh thuế hai lần Đã ký kết với 80 quốc gia Đã ký kết với 40 quốc gia
Mức thuế thu nhập doanh nghiệp 17% 8,25% với 2 triệu HKD đầu tiên

16,5 với phần thu nhập còn lại

Ưu đãi thuế Nhiều Ít

Hãy cùng phân tích sâu hơn về khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải đóng. Chỉ nhìn sơ qua thì bạn có thể cho rằng khoản thuế thu nhập tại Hong Kong sẽ thấp hơn rất nhiều so với Singapore (8,25% và 16,5% so với 17%). Nhưng đánh giá như vậy là chưa chính xác. Có nhiều yếu tố khác cần suy xét để bạn nhận ra rằng khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải đóng tại Singapore thật sự cũng thấp như ở Hong Kong (có khi thấp hơn).

Lý do là vì chính phủ Singapore ban hành rất nhiều các chương trình ưu đãi giảm thuế. Có 2 chương trình cơ bản là:

  • Chương trình miễn thuế cho công ty khởi nghiệp hoặc chương trình miễn thuế một phần cho toàn bộ công ty Singapore; và
  • Hoàn thuế hàng năm.

Công ty của bạn sẽ mặc định được hưởng ưu đãi từ chương trình miễn thuế một phần cho tất cả công ty Singapore. Với chương trình này, mức thuế thực tế áp dụng sẽ là 4,25% cho phần thu nhập 10.000 SGD đầu tiên và 8,5% cho phần thu nhập 190.000 SGD tiếp theo.

Hãy cùng so sánh số thuế phải đóng tại hai quốc gia với 1 khoản thu nhập tương đương (quy đổi theo tỷ lệ hiện hành). Bạn có thể xem lại về chương trình miễn thuế 1 phần hoặc các chương trình giảm thuế khác của Singapore tại đây.

Ví dụ 1:

Giả định rằng khoản thu nhập chịu thuế của công ty bạn là 800.000 HKD tại Hong Kong (tương đương 142.000 SGD tại Singapore, áp dụng mức quy đổi hiện hành). Sau đây là khoản thuế bạn phải đóng tại từng quốc gia:

Hong Kong:

Khoản thuế phải đóng: 800.000 (HKD) x 8,25% = 66.000 HKD = 11.600 SGD (áp dụng mức quy đổi hiện hành).

Singapore:

Khoản thu nhập chịu thuế là 142.000 SGD (tương đương 800.000 HKD).

Khoản thuế phải đóng khi áp dụng chương trình miễn thuế một phần cho toàn bộ công ty Singapore: (10.000 x 4,25%) + (132.000 x 8,5%) = 11.645 SGD.

Công ty của bạn tiếp tục được hoàn thuế theo mức quy định từng năm ban hành bởi chính phủ (25% cho 2020). Vậy, khoản thuế phải đóng của công ty bạn tại Singapore = 11.645 – (11.645 x 25%) = 8.734 SGD.

Lưu ý: Nếu công ty bạn đủ điều kiện cho chương trình miễn thuế cho công ty khởi nghiệp, số thuế phải đóng thậm chí còn thấp hơn nhiều (chỉ 5.865 SGD).

Ví dụ trên đưa ra một luận điểm rằng số thuế doanh nghiệp phải đóng tại Hong Kong không phải lúc nào cũng thấp hơn nhiều so với Singapore. Ví dụ trên cũng là một trường hợp mà thuế thu nhập doanh nghiệp phải đóng tại Singapore thậm chí còn ít hơn nhiều so với Hong Kong.

Ví dụ 2:

Giả định rằng khoản thu nhập chịu thuế của công ty bạn là 2.000.000 HKD tại Hong Kong (tương đương 353.000 SGD tại Singapore, áp dụng mức quy đổi hiện hành). Sau đây là khoản thuế bạn phải đóng tại đóng tại từng quốc gia:

Hong Kong:

Khoản thuế phải đóng: 2.000.000 (HKD) x 8,25% = 165.000 HKD = 29.133 SGD (áp dụng mức quy đổi hiện hành).

Singapore:

Khoản thu nhập chịu thuế là 353.000 SGD (tương đương 2.000.000 HKD).

Khoản thuế phải đóng khi áp dụng chương trình miễn thuế một phần cho toàn bộ công ty Singapore: (100.000 x 4,25%) + (100.000 x 8,5%) + (153.000 x 17%) = 42.585 SGD.

Công ty của bạn tiếp tục được hoàn thuế theo mức quy định từng năm ban hành bởi chính phủ (25% cho 2020). Vậy, khoản thuế phải đóng của công ty bạn tại Singapore = 42.585 – (42.585 x 25%) = 31.938 SGD.

Lưu ý: Nếu công ty bạn đủ điều kiện cho chương trình miễn thuế cho công ty khởi nghiệp, số thuế phải đóng thậm chí còn thấp hơn nhiều (29.070 SGD).

Ví dụ 2 một lần nữa chứng minh cho việc số thuế doanh nghiệp phải đóng tại Hong Kong không phải lúc nào cũng thấp hơn nhiều so với Singapore.

Tóm lại, về khía cạnh thuế, Singapore có nhiều chương trình hỗ trợ và ưu đãi hơn. Tuy nhiên, những ưu đãi này chỉ áp dụng với các công ty là đối tượng cư trú tại quốc gia này. Vì vậy, nếu bạn có kế hoạch thành lập doanh nghiệp và kinh doanh chủ yếu trong lãnh thổ, Singapore là địa điểm lý tưởng hơn nhiều vì bạn có thể linh hoạt trong việc giảm thuế trong suốt vòng đời kinh doanh của doanh nghiệp.

Nhưng nếu bạn dự định cung cấp sản phẩm và dịch vụ chủ yếu bên ngoài lãnh thổ, Hong Kong là lựa chọn tốt hơn vì thu nhập nước ngoài sẽ không bị thuế.

5. Singapore vs Hong Kong: Ổn Định Chính Trị

Về khía cạnh ổn định chính trị, Singapore là quốc gia được đánh giá cao hơn. Qua nhiều năm liền, chính phủ nước này đã thực tốt việc đem đến sự minh bạch và không tham nhũng cho nền kinh tế, đồng thời cũng không làm giảm sút tính cạnh tranh của nó (Singapore đứng nhất trong danh sách xếp hạng các thị trường cạnh tranh nhất thế giới trong khi Hong Kong đứng thứ ba).

Về phía Hong Kong, có vẻ như có nhiều vấn đề cần được cân nhắc hơn. Mặc dù Hong Kong hưởng lợi rất nhiều từ việc là một cửa khẩu quan trọng kết nối với Trung Quốc, chính việc này cũng đem đến một số quan ngại. Đặc biệt với tình hình gần đây, thế giới đã chứng kiến nhiều cuộc biểu tình nghiêm trọng tại khu vực này. Những cuộc biểu tình và tình hình chính trị căng thẳng leo thang đã gây ra cuộc khủng hoảng kéo dài cho nền kinh tế và thiệt hại nặng nề cho các doanh nghiệp.

Luật an ninh của Hong Kong

Đáng nói hơn, việc Hong Kong ban hành các điều luật an ninh quốc gia mới (trong đó Trung Quốc có nhiều quyền hành hơn) đã gây nên sự quan ngại không ít đến các nhà đầu tư nước ngoài. Tương lai chính trị của Hong Kong dần trở nên khó đoán hơn.

Nếu bạn có ý định xây dựng doanh nghiệp và phát triển kinh doanh chủ yếu trong vùng lãnh thổ Hong Kong, những yếu tố trên cũng nên được cân nhắc.

6. Singapore vs Hong Kong: Lao Động và Chất Lượng Cuộc Sống

Cả Singapore và Hong Kong đều cung cấp nguồn lao động có tính giáo dục và chuyên môn cao. Phong cách làm việc mang đậm thiên hướng Châu Á quen thuộc.

Về chất lượng cuộc sống, Singapore dường như được đánh giá nhỉnh hơn Hong Kong một chút. Singapore tiếp tục duy trì vị trí dẫn đầu là quốc gia dễ sống nhất cho người Châu Á. Nền văn hóa đặc trưng đa sắc tộc đã giúp Singapore dễ dàng hòa nhập, phương tây hóa và toàn cầu hóa hơn. Quốc đảo Sư tử cũng được đánh giá cao hơn rất nhiều so với Hong Kong về sự an toàn tổng thể (theo bảng đánh giá Safe City Index 2019).

Danh sách các thành phố an toàn nhất thế giới

7. Kết Luận

Singapore và Hong Kong sẽ tiếp tục là những quốc gia lý tưởng nhất cho việc đầu tư kinh doanh. Tuy nhiên, nhiều báo cáo quốc tế đánh giá cao Singapore hơn một chút so với Hong Kong.

Bạn vẫn có thể chọn Hong Kong nếu muốn tận dụng tối đa hệ thống đánh thuế theo lãnh thổ. Các nguồn thu nhập doanh nghiệp phát sinh từ bên ngoài Hong Kong sẽ không bị đánh thuế, miễn là bạn có thể chứng minh được là nguồn thu nhập đó phát sinh từ nước ngoài. Tuy nhiên, bạn nên cập nhật liên tục các tin tức liên quan đến quốc gia này bởi vì các vấn đề chính trị không ổn định xảy ra gần đây.

Nếu bạn muốn tìm kiếm một môi trường kinh tế tiềm năng và ổn định, Singapore là lựa chọn tốt hơn. Có rất nhiều chương trình hỗ trợ và ưu đãi thuế tại đây để bạn có giảm thiểu tối đa các khoản thuế phải đóng. Với những gì tiêu cực đang diễn ra trên thế giới hiện nay, sự ổn định và minh bạch dường như rất khó để tìm được, nhưng các yếu tố này luôn luôn hiện diện tại Quốc đảo Sư tử – Singapore!

Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào liên quan với việc đầu tư kinh doanh tại Hong Kong hoặc Singapore, hãy liên lạc ngay với các chuyên gia của BBIncorp để được tư vấn miễn phí! BBCIncorp luôn sẵn sàng giúp đỡ!

Cẩm Nang Kinh Doanh Tại Singapore 2020

Cung cấp cho bạn thông tin mới nhất về quy trình thành lập công ty, các yêu cầu pháp lý, hệ thống thuế, và tuyển dụng tại Singapore.

Khám Phá Ngay
Hình bìa Ebook kinh doanh tại Singapore 2020

Bài Viết Gần Đây