Thuế bất động sản tại Singapore

Nếu bạn sở hữu bất động sản tại Singapore, bạn có nghĩa vụ phải đóng thuế bất động sản tại nước này. Các nhóm bất động sản khác nhau sẽ có mức thuế khác nhau. Hãy cùng tìm hiểu về cách thức hoạt động của thuế bất động sản tại Singapore cũng như các phương thức mà bạn có thể đóng thuế.

1. Thuế Bất Động Sản tại Singapore là gì?

Trước hết, bạn không nên nhầm lẫn thuế bất động sản và thuế thu nhập bất động sản tại Singapore. Chúng là hai loại thuế Singapore khác nhau. Thuế thu nhập bất động sản là thuế áp dụng với thu nhập từ hoạt động cho thuê bất động sản (áp dụng mức thuế lũy tiến cho đối tượng cư trú và 22% cho đối tượng không cư trú tại Singapore).

Trong khi đó, theo Cơ quan thuế IRAS định nghĩa, thuế bất động sản là thuế áp dụng lên quyền sở hữu bất động sản tại Singapore, không xét đến yếu tố là bạn dùng để cư trú hay cho thuê.

IRAS tuyên bố thuế bất động sản, cùng với các loại thuế khác, sẽ được đóng góp vào quỹ quốc gia. Cụ thể, số thuế này sẽ được dùng để đầu tư vào cơ sở hạ tầng, quốc phòng, giáo dục, giải trí, y tế và dịch vụ. Tóm lại, đóng thuế bất động sản sẽ có lợi cho cuộc sống lâu dài của bạn tại Singapore.

Bất động sản được chia làm ba nhóm như sau:

  • Bất động sản cư trú với mục đích cư trú;
  • Bất động sản cư trú với mục đích không phải cư trú;
  • Bất động sản không cư trú (tòa nhà thương mại hoặc xưởng).

2. Cách Thức Tính Thuế Bất Động Sản tại Singapore

Thuế bất động sản hàng năm được tính theo công thức như sau:

[Thuế bất động sản hàng năm = Giá trị thường niên* x Mức thuế**]

*Giá trị thường niên (Annual Value – AV) của một bất động sản là giá thuê ước tính của bất động sản đó trong trường hợp nó được cho thuê. Giá trị này được đo lường dựa trên giá thuê thị trường của các bất động sản cùng loại hoặc tương đương.

Thông thường thì Cơ quan thuế IRAS sẽ xem xét các giá thuê theo hợp đồng của những bất động sản lân cận trong khu vực để quyết định giá trị thường niên của một bất động sản. Bạn có thể kiểm tra giá trị AV của bất kỳ bất động sản nào tại Singapore với Dịch vụ kiểm tra AV của IRAS với mức phí 2,5 đô một lần tìm kiếm.

**Mức thuế bất động sản sẽ phụ thuộc vào từng nhóm bất động sản.

2.1. Mức Thuế Đối Với Bất Động Sản Cư Trú Với Mục Đích Cư Trú

Bất động sản cư trú với mục đích cư trú được định nghĩa là bất động sản mà bạn dùng để cư trú và sinh sống. Nhóm bất động sản này được đánh thuế với mức thuế lũy tiến ưu đãi như sau:

Giá trị Thường Niên Mức Thuế Khoản Thuế Phải Đóng
$8.000 đầu tiên

$47.000 tiếp theo

0%

4%

$0

$1.880

$55.000 đầu tiên

$15.000 tiếp theo

6%

$1.880

$900

$70.000 đầu tiên

$15.000 tiếp theo

8%

$2.780

$1.200

$85.000 đầu tiên

$15.000 tiếp theo

10%

$3.980

$1.500

$100.000 đầu tiên

$15.000 tiếp theo

12%

$5.480

$1.800

$115.000 đầu tiên

$15.000 tiếp theo

14%

$7.280

$2.100

$130.000 đầu tiên

Vượt mức $130.000

16%

$9.380

Theo giá trị AV

Ví dụ: Nếu giá trị thường niên của bất động sản mà bạn sở hữu là $65.000, vậy bạn phải đóng thuế bất động sản hàng năm là [(8000 x 0%) + (47,000 x 4%) + (10,000 x 6%)] = $2480.

2.2. Mức Thuế Đối Với Bất Động Sản Cư Trú Với Mục Đích Không Phải Cư Trú

Đây là nhóm bất động sản mà bạn không dùng cho mục đích cư trú và sinh sống (có thể là cho thuê). Các bất động sản thuộc nhóm này cũng sẽ đánh thuế theo mức thuế lũy tiến như sau:

Giá Trị Thường Niên Mức Thuế Khoản Thuế Phải Đóng
$30.000 đầu tiên

$15.000 tiếp theo

10%

12%

$3.000

$1.800

$45.000 đầu tiên

$15.000 tiếp theo

14%

$4.800

$2.100

$60.000 đầu tiên

$15.000 tiếp theo

16%

$6.900

$2.400

$75.000 đầu tiên

$15.000 tiếp theo

18%

$9.300

$2.700

$90.000 đầu tiên

Vượt mức $90.000

20%

$12.000

Theo giá trị AV

Lưu ý: Các loại bất động sản cư trú sau đây sẽ áp dụng mức thuế 10%:

  • Cơ sở vật chất dùng cho việc cư trú trong các khu giải trí hoặc thể thao;
  • Nhà gỗ;
  • Trung tâm chăm sóc trẻ em, học sinh và nhà trẻ;
  • Nhà kho;
  • Bệnh viện, trung tâm hồi phục hoặc những nơi tương tự;
  • Khách sạn và nhà nghỉ các loại;
  • Căn hộ dịch vụ;
  • Nơi cư trú cho nhân viên thuộc điều s6(6) trong Luật thuế bất động sản;
  • Nhà nghỉ hoặc phòng trọ cho sinh viên;
  • Ký túc xá cho người lao động;

Nếu sở hữu các loại bất động sản trên, bạn không cần nộp đơn để hưởng mức thuế 10%. Tuy nhiên, bạn phải sở hữu giấy phép chấp thuận để được sử dụng chúng.

2.3. Mức Thuế Đối Với Bất Động Sản Không Cư Trú

Bất động sản không cư trú thường là các tòa cao ốc thương mại hoặc các xưởng nhà máy. Những bất động sản thuộc nhóm này sẽ được áp dụng mức thuế 10%, cho dù chủ sở hữu có dùng chúng cho mục đích cư trú và sinh sống hay không.

3. Phương Thức Đóng Thuế Bất Động Sản tại Singapore

Cứ cuối mỗi năm, Cơ quan thuế IRAS sẽ gửi đến bạn thông báo về đóng thuế bất động sản. Hạn chót thanh toán thường rơi vào ngày 31 tháng 1 năm sau.

Phương thức thanh toán thông dụng nhất là GIRO. GIRO là phương thức thanh toán thuận tiện cho phép bạn thanh toán hóa đơn trực tiếp bằng cách khấu trừ hóa đơn thẳng vào tài khoản ngân hàng của bạn. Đặc biệt với GIRO, bạn có thể thanh toán 1 lần hoặc trả góp 12 tháng không lãi suất đối với việc thanh toán thuế bất động sản tại Singapore.

Các phương thức thanh toán khác mà bạn có thể lựa chọn là:

  • Internet Banking;
  • Ngân hàng di động (phone banking);
  • ATM;
  • AXS Station/ AXS Station điện tử (Internet) / AXS Station di động (Mobile);

4. Các Ý Chính Cần Nhớ

  • Thuế bất động sản là thuế áp dụng lên quyền sở hữu bất động sản tại Singapore.
  • Có ba loại bất động sản tại Singapore: Bất động sản cư trú với mục đích cư trú (nhóm 1), bất động sản cư trú với mục đích không phải cư trú (nhóm 2) và bất động sản không cư trú (nhóm 3).
  • Thuế bất động sản hàng năm = giá trị thường niên (dựa trên giá thuê thị trường) x mức thuế.
  • Nhóm 1 và 2 sẽ áp dụng mức thuế lũy tiến, trong khi đó, nhóm 3 sẽ áp dụng mức thuế 10%.
  • Hạn chót đóng thuế bất động sản hàng năm sẽ rơi vào ngày 31 tháng 1 năm sau và cách thanh toán thuận tiện nhất là thông qua GIRO (cho phép bạn trả góp 12 tháng không lãi suất).

Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào liên quan đến thuế bất động sản Singapore, hãy nhắn tin cho BBCIncorp ngay! Chúng tôi luôn sẵn sàng giúp đỡ bạn!

Bài Viết Gần Đây